האם כדאי לפנות לבד למס הכנסה ?

פעמים רבות נתקלנו במשפט בסגנון הזה ״על השנה הזו מגיע לי החזר מס גבוה. אני מעדיף להגיש בקשה להחזרי מס הכנסה ישירות למס הכנסה ללא עזרת חברה להחזרי מס או יועץ מס / רואה חשבון״ וגם ״למה לי לפנות לחברה להחזרי מס ולשלם עמלה מתוך החזרי מס ההכנסה שאקבל שעה שאני יכול לבצע הגשת  בקשת החזר מס הכנסה בעצמי וללא סיוע״

ובכן, התשובה שלנו לכל מי ששואל את עצמו האם לפנות לבד למס הכנסה ולהגיש בעצמו בקשה להחזר מס הכנסה, היא כדלקמן:

יתכן כי אכן האזרח יפנה ויגיש בעצמו בקשת החזרי מס עצמאית, ואכן יקבל החזר מס.
השאלה המתבקשת: האם קיבל את כל החזרי המס להם הוא זכאי? יתכן וקיבל סכום של 25,000 ש״ח, ואילו יש סכום נוסף שמגיע לו ע״פ חוק, בסכום של 45,000 ש״ח.

במידה ולא ידרוש את הסכום הנוסף - ופה נדרשת מומחיות כיצד ״לדרוש״ - אזי מס הכנסה לא יחזיר לו, לא מתוך כוונה חלילה, אלא כידוע, אנחנו האזרחים לעתים צריכים לדרוש ולהציג את זכויותינו מול הרשויות, על מנת שנקבל אותם.

זה המצב זוהי מדינתנו האהובה, ואיך אומרים זה מה יש. אין פה יד מכוונת אלא פרטיקת החיים שלנו. וכדי לדרוש החזר מס שמגיע אזי צריך איש מקצוע שיודע מה סכום החזר המס שמגיע וכיצד לדרוש אותו.

יתכן גם שתוצאת השומה ממס הכנסה תראה דווקא על חבות מס. מצב נפוץ אפשרי נוסף הוא, שדווקא על השנה שהאזרח הגיש בקשה להחזר מס, נוצר לו חוב, ואילו על שנים אחרות הוא לא הגיש בקשה, היות והיו חסרים לו טפסים משנים אלה.

יתכנו גם מצבים שנפלה טעות סופר בשומה, בשגגה, ואז נוצר חוב במקום החזר, או מצבים שהאזרח לא המציא את כל המסמכים הרלבנטים לקבלת החזר המס, ואז אולי התיק שלו פשוט יתקע וימתין להשלמות.

האם לפנות לבד למס הכנסה - החזרי מס עצמאית

ההמלצה שלנו היא חד משמעית, כן לפנות לחברה מומלצת להחזרי מס שמתמחה בהגשת בקשת החזר מס הכנסה, ואם כבר אתם פה אז פנו אלינו אבסולוט יועצים :) 

לכאורה תהליך בקשת החזר מס הכנסה לקבלת החזר מס הנו פשוט (בדיקת זכאות החזרי מס וחברה להחזרי מס המציעה שירותים בתחום של החזרים ממס הכנסה קיימות במקומות רבים ברשת):
 

בקשה להחזרי מס הכנסה - לדרוש ולשאוף לקבל החזר מס:

קודם כל יש לאתר ולצרף טפסי 106 מכל מקומות העבודה, אישורים על הכנסות מבטוח לאומי,
אישורים על הפקדות לבטוחי חיים, קופות גמל וכיו"ב, להגיש בקשה להחזרי מס הכנסה ולקוות לטוב...

במקרים רבים תקבלו את החזר המס המגיע לכם.  
אולם, לדעתנו, במקרים רבים אחרים המצב יהיה שונה, ובמקום החזרי מס, אתם עלולים למצוא את עצמיכם משלמים כספים לקופת מס הכנסה.

הגשת בקשת החזרי מס עצמאית?

מנסיוננו המצטבר הרב בהגשת דוחות למס הכנסה ודרישת החזרי מס עבור לקוחותינו, ובמגעים עם רשויות מס הכנסה נשתדל לפרט להלן את הסיבות למה אנו לא ממליצים לפנות ישירות למס הכנסה לבקשת החזרי מס או לחלופין למה מומלץ לדעתנו לפנות לחברה/איש מקצוע הבקיא בתחום החזר מס:

1. שלב איסוף המסמכים הרלבנטיים:

   שלב זה הנו שלב ארוך ומייגע, במיוחד אם הנכם מבקשים החזרי מס לשש שנות המס האחרונות.
   בשלב זה יתכן  ותיתקלו בקשיים כגון חברות שלא קיימות יותר ולא ניתן לקבל מהן טפסי 106, טפסים
   לא חתומים/לא מקוריים, טפסים ואישורים הנדרשים מחברות ביטוח,  כגון:
   • אישורים על הפקדות שנתיות
   • אישורים על פדיון פוליסות בטוחי מנהלים, אשורים מקרנות פנסיה.
   • אישורים נדרשים מהבנק כגון על פעילות בניירות ערך, קבלות על תרומות שבוצעו.
   • אישורים שונים מהמוסד לבטוח לאומי, אישורי פטור ממס הכנסה.
   • אישורים שונים ממקום העבודה ועוד ועוד ועוד.
 
2. נניח וכל המסמכים הנדרשים בידיכם. כעת יש למלא את הטופס בקשת החזר מס הכנסה לשנת...
   האם יש בידיכם את הכלים המתאימים למילוי הטופס?
   נכון שהמדובר במילוי שדות בלבד אולם קיימת חשיבות מירבית למילוי נכון שיביא להחזר מס
   מכסימלי. הדבר נכון ביתר שאת כשהמדובר בבני זוג.
 
3. נניח והגשתם כבר את הדוח להחזר מס במס הכנסה. כעת עליכם להמתין לתשובה.
   כמה זמן עליכם להמתין?
   האם השומה המתקבלת הינה הנכונה ביותר?
   האם יש בידיכם כלים לבדוק טעויות אפשריות בשומה?
   נניח ועליתם על טעות בשומה. כיצד לתקנה? אם מוצדק לבזבז חצי יום עבודה לצורך הענין?
   ומה בקשר לתכנון מס פוטנציאלי? לכאורה הכל תקין אך יתכן ופיספסתם את
   הסעיף הרלוונטי  בפקודת מס הכנסה שיכל להביא לכם החזר מס משמעותי.
   לתשומת לבכם, הזמן המכסימלי לתקון שומה לשכיר הנו בדרך כלל עד 3 שנים.
 
4. בל נא נשכח כי תשלום עבור שירותים של הגשת בקשה להחזר מס הכנסה ודוחות למס הכנסה הנו הוצאה מוכרת  לשכיר.
נושא זה מעוגן בפקודת מס הכנסה. בשנה הבאה, בעת הגשת דוח שנתי, תקבלו החזר בגין העמלה ששילמתם בגובה המס השולי שלכם מוכפל בסכום העמלה ששילמתם.
 
5. נושא המיסוי על ההכנסות במדינת ישראל כיום איננו מן הגלוי והברור ביותר.
העדכון המשמעותי האחרון בחוק היה הרפורמה במס הכנסה שעיקרה מיסוי הכנסות שוק ההון ומיסוי רווחים מחסכונות
   וקופות גמל.

   להלן סקירה קצרה של הוראות החוק הרלבנטיות במיסוי הכנסות (שכירים):

   • פקודת מס הכנסה על תיקוניה השוטפים
   • התקנות הנלוות לפקודת מס הכנסה כולל תקנות ניהול קופות גמל
   • חוזרים והוראות ביצוע של פקודת מס הכנסה
   • בנוסף לכך יש להתייחס לפסיקה רלוונטית בנושא, עמדות משרדי השומה באשר לנושאים
     מסויימים והפרקטיקה הנהוגה בפועל שהיכרות עמה איננה פחות חשובה.
 
  המשמעות של הנ"ל היא כי במקרים רבים נדרשת בקיאות מספקת בתחום על מנת להגיע
  למירב מיצוי הוראות החוק לצורך קבלת החזרי מס מכסימליים אפשריים.