בשנים האחרונות ובמיוחד לאחר העלאת גיל הפרישה שבוצעה החל משנת 2004 ומיסוי הכנסות מריבית והכנסות משוק ההון, עלה באופן משמעותי גובה המיסוי החל על גמלאים.
כיום גם גמלאים שהכנסותיהם פטורות ממס – כגון קצבה חודשית בסכום נמוך או קצבאות זקנה בלבד, משתתפים בנטל מס ההכנסה ומשלמים מסים על הכנסותיהם מריבית ומניירות ערך.
העלאת גיל הפרישה לגברים ולנשים (כיום 67 לגברים ו- 62 לנשים) גורמת לדחיית הפעלת הפטורים המגיעים לגמלאים. בעבר גמלאים רבים בפרישה מוקדמת נהנו מפטור חלקי או מלא על הכנסתם מגמלה אך חוק גיל פרישה החדש קטע באופן גס זכויות אלה ודחה את הטבות המס לשנים רבות קדימה.
תשומת הלב הנדרשת בעת בצוע החזרי מס לגמלאים הנה רבה ודורשת ירידה לפרטים והתמחות בתחום.
רבים מלקוחותינו הגמלאים פנו באופן עצמאי למס הכנסה לקבלת החזרי מס וסברו כי מס הכנסה יבצע את המוטל עליו ויחזיר להם את המס ששילמו בעודף.
ברוב המקרים אנו מצליחים להשיג החזרי מס ניכרים בדרך של תיקון שומות לגמלאים אשר הגישו כברו דוחות. הסיבות לכך הנן מגוונות:
מורכבות דיני המס על תקנותיהם והחוקים הנלווים, פרקטיקה מקובלת, טפסים חסרים שהלקוח לא צירף לדוח, אי התייחסות לטפסים שצורפו, פרטים טכניים שלא נקלטו כהלכה (לדוגמא תאריך לידה שנקלט שגוי עשוי להשפיע על ההחזרים בסכומים מהותיים)
אי התייחסות להפסדים משנים קודמות וכמובן תכנוני מס לגיטימיים שאנו מבצעים לאחר בחינת התיק בכללותו, ועוד סיבות רבות.
הדוח שיש להגיש למס הכנסה כולל אוסף של טפסים ממקורות שונים שעל הלקוח להמציא.
הדבר נכון ביתר שאת כאשר המדובר בדוח של גמלאי שכן מלבד הכנסה מגמלה קיימות במקרים רבים הכנסות נוספות, כגון הכנסות מניי"ע, הכנסות מהשכרה, הכנסות מקצבאות מחברות ביטוח ועוד.
גם היום בעידן המתקדם בו אנו חיים, נדרשים לעיתים טפסים משנים קודמות שהשפעתם על החזרי המס המגיעים הנה מכרעת.
לפיכך אנו מעניקים שירות מלא ללקוחותינו הגמלאים הכולל איתור והשלמת הטפסים החסרים.
במקרה בו לא ניתן להשיג טופס מסויים ובעל השפעה על ההחזרים ניתן במקרים רבים למצוא פתרון חלופי הולם וזאת למען שמירה על זכויות הלקוח הנישום והשגת החזרי מס מכסימליים.
להלן נתונים בדבר תקרות קצבה מזכה ואחוזי הפטור לפי סעיף 9א:
